Товарная накладная ип без ндс

Автор: | 19.10.2018

Должен ли я платить НДС? Кому, куда и когда?

Здравствуйте! Мой вопрос касается возмещения НДС при УСН.

Я ИП на УСН 15%( доход-расход). Мой нынешний контрагент, у которого я закупаю товар зарегистрирован, как ООО и работает с НДС, в стоимость закупаемого мной товара уже включен НДС (получается как бы я его и плачу покупая товар).

Мой новый контрагент, тоже ООО, но работает без НДС, если я у него буду закупать товар и подтверждать расход его товарной накладной и нулевой счет фактурой (это он мне сказал, что так как он работает без НДС в счет-фактуре будут нули), должен ли я ещё буду платить НДС кому-то или нет? Или я также буду раз в квартал платить УСН 15% и всё?

Ничего с этим НДС мне непонятно, кто его должен платить, кому и когда и куда?

Ответы юристов (3)

НДС — налог на добавленную стоимость. Он облагает Вашу наценку на стоимость (добавочную стоимость) товара при условии, что Вы находитесь на общей системе налогообложения и уплачиваете данный налог.

Налогоплательщики, использующие УСН, освобождены от уплаты НДС, т.е. платят только свою налоговую ставку: 6% или 15%.

Ваш контрагент, который выставляет вам счет-фактуру с НДС, находится на общей системе и платит НДС. При этом он предъявляет в налоговую к возмещению входящий НДС и оплачивает исходящий НДС. В итоге получается, что он оплачивает только НДС со своей наценки на товар.

Ваш второй контрагент находится, скорее всего, также на УСН, соответственно НДС не платит. Поэтому его исходящий НДС в счет-фактуре равен нулю.

Для Вас абсолютно безразлична система налогообложения этих контрагентов, т.к. Вы не платите НДС. Вы не можете принять к вычету входящий НДС. Свой расход вы будете подтверждать стоимостью товара, указанной в накладной, а не в счет-фактуре.

Есть вопрос к юристу?

должен ли я ещё буду платить НДС кому-то или нет? Или я также буду раз в квартал платить УСН 15% и всё? Ничего с этим НДС мне непонятно, кто его должен платить, кому и когда?

Вы не должны платить НДС. Платите только УСН 15% и все.

поскольку Вы находитесь на УСН Вы не признаетесь налогоплательщиком НДС, что следует из п. 4 ст. 346.11 НК РФ

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

В Ваших взаимоотношениях с контрагентами происходит следующее.

Объектом обложения НДС является в частности реализация товаров, работ, услуг (ст. 146 НК РФ), т.е. перечисляет в бюджет НДС то лицо, которое товары, работы, услуги реализует.

Поэтому, если Вы осуществляете реализацию товаров, работ, услуг, Вы НДС своим контрагентам не выставляете.

В свою очередь, Ваши контрагенты направляют Вам счета-фактуры с НДС или без НДС в зависимости от того, являются ли они плательщиками НДС (т.е. есть ли у них обязанность перечислять НДС в бюджет), поэтому первый Ваш контрагент выставлял Вам счета-фактуры с НДС, а второй без, на Вас в данном случае налог ложится косвенно (статья 168 НК РФ предусматривает, что продавец товара, работа, услуги — налогоплательщик НДС — предъявляет НДС покупателю). Никаких дополнительных обязанностей по оплате НДС, кроме как в составе стоимости услуг, выставленной контрагентом, у Вас не возникает и возникнуть не может, т.к. когда Вы являетесь покупателем Вы не перечисляете налог в бюджет (такая обязанность может у Вас возникнуть только если Вы будете налоговым агентом в соответствии со ст. 161 НК РФ — если Ваши контрагенты иностранные лица, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков).
При этом в соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ суммы НДС, которые были Вам предъявлены контрагентом и Вы их оплатили, Вы учитываете в составе расходов.

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Работа ИП без печати

День добрый! До сегодняшнего дня мы (юридическое лицо) получали товар по товарной накладной с печатью и подписями от ИП, работающего без НДС. Последняя поставка товара была оформлена товарной накладной без печати. На мою просьбу дооформить накладную, ИП сообщил что, согласно налогового законодательства, ИП могут работать как с печатью, так и без печати, и он перешел на такую форму работы. Правомерно ли это, и какие могут возникнуть проблемы у нас при проверке налогового органа?

Зараннее большое спасибо.

Ответы юристов (1)

Здравствуйте! Нормы гражданского и налогового законодательства РФ не преду­сматривают прямой обязанности ИП иметь печать (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

В пункте 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете определено, что первичные учетные документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа, дату составления документа, наименование организации, от имени которой составлен документ, содержание хозяйственной операции, измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении, наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления, личные подписи указанных лиц.

Таким образом, законодатель установил необходимый состав сведений в первичном учетном документе, который достаточен для правильного отражения хозяйственной операции в бухгалтерском учете и ее признания. Печать в него не входит.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Отличие накладной «0% НДС» от «без НДС»

Ставка НДС 0% применяется плательщиками НДС при осуществлении ряда облагаемых НДС операций, например, при отгрузке товаров на экспорт (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ).

Ваша компания не является плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), соответственно в первичных документах стоимость товара (услуги) указывается с пометкой «Без НДС».

Не думаю, что за указание в накладных пометки «НДС 0 руб.» возможно наложить какое-либо наказание, но рекомендую, все же, оформлять первичные документы вышеуказанным способом, т.е. с пометкой «Без НДС».

Нужна ли ИП без НДС счет фактура?

Добрый день. Столкнулся с такой проблемой. Поставщик (ИП без НДС) прислал документы за поставленный им ранее товар. Прислал только товарную накладную. Мы запросили счет фактуру, на что поставщик ответил что счет фактуры у них быть не может из за того что они ИП без Ндс.

Спрашиваем так как мы сами ИП без НДС и покупателям по безналу всегда выдаем счет-фактуру. Получается мы нарушаем закон?

Ответы юристов (4)

Добрый день! Организации и ИП, применяющие УСН или ЕНВД освобождены от уплаты НДС. Соответственно, они не обязаны выставлять счет-фактуру покупателям.

А у вас какая система налогообложения? В счет-фактуре вы выделяете сумму НДС или просто указываете «Без НДС»?

Уточнение клиента

У нас УСН. Мы выписываем Универсальный передаточный документ (он содержит счсет фактуру) На сумме налога там прочерки.

11 Марта 2015, 13:57

Есть вопрос к юристу?

У нас УСН. Мы выписываем Универсальный передаточный документ (он содержит счсет фактуру) На сумме налога там прочерки.

УПД совмещает в себе накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру. Вы даже имеете право выписывать эти документы отдельно без использования УПД, но тогда в счет-фактуре в графе НДС должно быть указано «Без НДС» (не прочерки и не 0%). А ваш поставщик решил не использовать УПД и поэтому выписывает вам только товарную накладную. Это его право.

Если Вы выставляете УПД с суммой налога с прочерком, то можно сказать что Вы выставляете счет-фактуру без налога.

Мы запросили счет фактуру, на что поставщик ответил что счет фактуры у них быть не может из за того что они ИП без Ндс. Это правда?

Не совсем правда. По общему правилу налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС и поэтому у них нет обязанности составлять счета-фактуры. С другой стороны, Ваш поставщик может по Вашей просьбе составить счет-фактуру без НДС. Это ни на что не повлияет ни у Вас, ни у него. Если он составит счет-фактуру с НДС, то он должен будет начисленный НДС заплатить в бюджет, а Вы не сможете его принять к вычету.

Получается мы нарушаем закон?

Вы ничего не нарушаете. Я рекомендую Вам в «статусе» УПД указывать, что это передаточный документ (цифра 2), а не передаточный документ и счет—фактура (цифра 1).

Смысла в том, что когда Вы выставляете счет-фактуру или УПД с прочерками в сумме налога, то получается это равносильно, что Вы вообще не выставляете счет-фактуру.

Уточнение клиента

Спасибо большое за ответ. После него у меня возник еще один вопрос)

Большинство поставщиков работает с НДС и выставляет нам счета (и остальные документы) с НДС.

Т.е. если товар мы закупаем по цене 69 500 рублей (ндс 10 601.69 включен в стоимость), в книге доходов и расходов мы указываем общие затраты на закуп товара 69 500 (оплата поставщику 58 898,31 и уплата ндс 10 601,69). Продали товар за 80 000 рублей. Налог оплачиваем с разницы+ндс (80000-69500) = 10500 или налог оплачиваем с разницы (80000-58898,31) = 21 101,69 ??

11 Марта 2015, 14:23

Налог оплачиваем с разницы+ндс (80000-69500) = 10500

Именно так. НДС включается в расходы по ст. 346.16 НК РФ.

1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса

Уточнение клиента

Спасибо Вам большое.

11 Марта 2015, 14:36

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие документы нужны ИП при продаже товара?

Добрый день. Я ИП на УСН, хочу продавать сплит системы физ. лицу и юр. ницу.

Вопрос: какие документы я должен предоставлять физ. лицу при оплате наличными и безналичными.

Какие документы я должен предоставлять юр. лицу при оплате за наличный и безналичный расчет.

Ответы юристов (6)

Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.

Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.

Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.

Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.

Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.

Уточнение клиента

Если товар продаю ИП или ООО (оплата безналичный расчет), я составляю договор, выставляю счет, а при передаче товара еще отдаю счет-фактуры. Верно? А что значит при наличии? Можно без нее?

Если товар продаю ИП или ООО за наличный расчет: договор, кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. У меня есть БСО 3, подойдет? Кассовую машину не очень хочется покупать.

Если товар продаю физ. лицу (обычному человеку): только бланк строгой отчетности?

А если клиенту (физ. лицу) удобно перевести деньги на обычную карту сбербанка. Это можно считать как оплата наличными?

02 Февраля 2017, 17:17

Есть вопрос к юристу?

физ.лицо: кассовый чек, товарный чек (по требованию) накладные (доставка отгрузка), счет (по требованию), счёт-фактура (по требованию). Это по наличке. По безналичке всё как у юр.лица.

юр.лицо: кассовый чек (если нал), товарный чек (по требованию) накладные (доставка, отгрузка), счет (по требованию), счёт-фактура (по требованию), приходный кассовый ордер (по требованию)

Уточнение клиента

физ. лицо: нужно кассовый чек и товарная чек или на выбор что-то одно?

Правильно я понимаю кассовый чек это нужна машина ККМ?

Товарный чек я могу скачать бланк с интернета и писать свои реквизиты и печать? Или нужно покупать в типографии БСО? У меня есть БСО 3, не подойдет?

Договор наверно еще нужен

02 Февраля 2017, 17:33

Добрый день! Вне зависимости от статуса покупателя (юр. лицо или физ. лицо) при безналичном расчете выдать товарную накладную, а при наличном расчете — товарную накладную и кассовый чек ККМ. Если же вы оказываете установку систем, то юр. лицу выдаете акт оказания услуг, а физ. лицу либо акт, либо БСО.

счёт-фактура (по требованию)
Хлебников Павел

Я ИП на УСН
Александр

Счет-фактуру выставляют только плательщики НДС (Да, простите, Вы на УСН, так что Вы не выставляете.)

При передаче товара Вы составляете акт и накладную. Перед передачей — договор.

Кассовую машину не очень хочется покупать.
Александр

К сожалению, принимая наличную оплату от клиентов, нужно применять ККМ. Если это не оказание услуг населению, при котором можно выдавать БСО (т.е. на ваш выбор либо применяете ККМ, либо применяете БСО. Допустим, у Вас еще услуга есть — установка сплит-системы). При розничной торговле, в иных случаях приема наличной оплаты на УСН нужно обязательно применять ККМ и получая от клиента наличные деньги, выдавать ему кассовый чек ККМ. При этом кассовый аппарат необходим даже при разовой оплате наличными.

Если товар продаю физ. лицу
Александр

Если у Вас только купля-продажа (вообще нет оказания услуг) — можно свести к составлению кассового чека (+ товарного чека по просьбе покупателя).

Это можно считать как оплата наличными?
Александр

это безналичный расчет

Договор как правило с юр.лицами, тогда и акт передачи к нему. С физ.лицами — договор по требованию. После выдачи товарного чека физ.лицу и передаче товара у Вас конклудентный договор.

оварный чек я могу скачать бланк с интернета и писать свои реквизиты и печать?
Александр

можете скачать с интернета, форма носит произвольный характер

Существуют такие обязательные реквизиты: Наименование документа.

Фамилия, имя, отчество предпринимателя.

Номер – нумерация может вестись как ежедневно, так и в течение отчетного периода.

Полное наименование и количество приобретенных товаров или услуг.

Итоговая сумма в рублях.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.